Расчет резервов капитала под ОР

Базельским комитетом рекомендованы следующие методы исчисления резервов экономического капитала для покрытия возможных убытков в результате реализации операционного риска:

Подход на основе базового индикатора

Стандартный подход

Передовые подходы

Подход на основе базового индикатора (basic indicator approach – BIA)

ORC (operational risk capital) – резерв капитала, резервируемого под операционный риск

– валовой доход за i-ый год. Базельский комитет определяет данный показатель как сумму чистого процентного и чистого непроцентного дохода. Причем, валовой доход рассчитывается до вычета любых резервов, до вычета операционных расходов, в него не включается финансовый результат от любых операций с ценными бумагами и результат от разовых операций, а также доход, полученный от страхования.

- коэффициент резервирования капитала, устанавливается Базельским комитетом (15%)

n = 3 – три последних положительных значения годового валового дохода Упрощенный подход предполагает прямую зависимость уровня операционного риска от масштабов деятельности организации. При этом не учитываются внутренние процедуры контроля и подверженность к риску в разрезе различных направлений деятельности. Этот метод может успешно применяться в небольших организациях, любой банк может применять его без предварительных условий.

Стандартный подход (the standardized approach – TSA)

- валовой доход от i-ого вида деятельности в год t

– уровень резервирования капитала для i-ого вида деятельности

Бизнес- направление деятельности банка	-коэф.
Кредитование и прочее финансирование корпоративных клиентов (1 )	18%
Торговые операции и продажи (операции с ценными бумагами торгового портфеля) (2 )	18%
Розничные банковские операции (с физическими лицами) (3 )	12%
Коммерческие банковские операции (4 )	15%
Платежи и расчеты (5 )	18%
Посреднические услуги (6 )	15%
Управление активами (7 )	12%
Розничное брокерство (8 )	12%

Также существует альтернативный стандартный подход (alternative standardized approach – ASA). Единственное его отличие заключается в том, что для двух направлений деятельности – розничного и коммерческого банковского обслуживания – в качестве показателя операционного риска используется не валовой доход, а объем кредитов и ссуд (loans and advances - LA), умноженный на определенный коэффициент (m=0,035). Размер капитала на покрытие операционных рисков этих двух видов деятельности рассчитывается следующим образом:

Стандартный подход позволяет более точно оценить операционные риски, связанные с каждым из основных направлений банковской деятельности. Но этот подход не принимает во внимание возможное распределение убытков вследствие реализации операционных рисков и степень контроля в организации за данными рисками.

К банкам, желающим использовать стандартный подход, предъявляется ряд требований качественного характера:

Наличие в оргструктуре банка подразделения по управлению операционными рисками;

Сбор и анализ данных о финансовых потерях вследствие операционного риска в разрезе основных направлений деятельности;

Регулярное доведение до сведения руководителей направлений бизнеса, высшего руководства и совета директоров банка данных о потерях.

В банке должны быть разработаны процедуры принятия решений на основе информации, содержащейся в управленческой отчетности;

Наличие подробной документации к системе операционного риск-менеджмента;

Регулярная проверка системы оценки операционного риска соответствующими подразделениями самого банка и внешними аудиторами

Передовые подходы к оценке операционных рисков (advanced measurement approaches – AMA)

– показатель подверженности риску для i-ого вида деятельности и j-ого типа операционных потерь;

– вероятность проявления операционного риска для i-ого вида деятельности и j-ого типа операционных потерь

– уровень потерь в случае реализации риска для i-ого вида деятельности и j-ого типа операционных потерь

– уровень резервирования капитала для i-ого вида деятельности и j-ого типа операционных потерь

– индекс профиля риска для i-ого вида деятельности и j-ого типа операционных потерь

Передовые подходы к оценке операционных рисков могут устранить недостатки, присущие методикам, рассмотренным выше. Они предполагают активное использование в банках собственных моделей анализа операционных рисков и мониторинга операционных убытков.

К перечисленным требованиям стандартного подхода следует добавить также количественные критерии:

Временной горизонт и уровень доверия при расчете операционного риска – 1 год и 99,9% соответственно;

Минимальный размер резервируемого капитала определяется как сумма ожидаемых и непредвиденных убытков вследствие операционных рисков, рассчитываемых с помощью внутренней модели банка.

Минимальный размер резервируемого капитала рассчитывается путем суммирования величин потерь по отдельным видам операционного риска.